什么是现金流量表?

现金流量表记录一家公司的现金流进流出的经济活动。

现金流量表记录三个主要的经济活动。这些经济活动制造现金流：
１）经营活动
２）投资活动
３）筹资活动

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经营活动
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现金流进 ＝ 销售产品提供劳务收到的现金
现金流出 ＝ 购买产品接受劳务付出的现金

收到当期销售产品提供服务的现金 ＝ 收到当期的现金 ＋ 收到前期的应收帐款 ＋ 收到前期的应收票据 ＋ 收到预付帐款

主营业收入记录所有收到的现金，和还没有收到的帐款，票据。

主营业收入 ＝ 收到当期销售产品提供服务的现金 ＋ 当期应收帐款 ＋ 当期应收票据 ＋ 收到当期其它现金收入

把位置换一下，得到以下相对的算法：
收到当期销售产品提供服务的现金 ＝ 主营业收入 － 当期应收帐款 － 当期应收票据 － 收到当期其它现金收入

购买产品接受劳务付出的现金 ＝ 当期付出的现金 ＋ 付出的前期应付帐款 ＋ 付出的前期应付票据 ＋ 付出的预付帐款 + 当期为员工付出的现金。

为员工付出的现金包括工资，公积金，福利，补贴，保险。

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投资活动
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现金流进 ＝ 卖出固定资产，无形资产，长期资产。
现金流出 ＝ 购建固定资产，无形资产，长期资产。

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筹资活动
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现金流进 ＝ 发行股票收到的现金，借款收到的现金，权益投资收到的现金。
现金流出 ＝ 偿还债务支付的现金，分配股利支付的现金，偿还利息支付的现金。

好，三个报表已经简单地介绍,了解。接下来看看静态分析.

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